Werden beim Depotübertrag die Anschaffungsdaten mitübertragen?

Bei einem Übertrag zwischen deutschen Instituten ohne Gläubigerwechsel in aller Regel ja. Das abgebende Institut übermittelt Anschaffungsdatum und Anschaffungskosten je Position, sodass das aufnehmende Institut beim späteren Verkauf den tatsächlichen Gewinn ermitteln kann. Kritisch wird es, wenn eines der beteiligten Institute im Ausland sitzt, weil die automatische Übermittlung am deutschen Meldeverfahren hängt und dann häufig ausbleibt. Fehlen die Daten, muss das Institut beim Verkauf einen gesetzlich festgelegten Ersatzwert ansetzen, der sich am Verkaufserlös orientiert und nicht am tatsächlichen Gewinn. Zu viel gezahlte Steuer holst du dir über die Steuererklärung zurück, aber der Nachweis der Anschaffungskosten liegt dann bei dir und braucht Belege.

Was passiert mit meinem Verlusttopf beim Brokerwechsel?

Er bleibt beim alten Institut, denn Verlusttöpfe werden je Institut geführt und sind nicht Teil des Übertrags. Aufgelaufene Verluste verrechnen sich dort ausschließlich mit künftigen Gewinnen bei demselben Anbieter, die es nach einem vollständigen Wechsel nicht mehr geben wird. Die Lösung ist eine Verlustbescheinigung, die du beim abgebenden Institut beantragst. Das Institut setzt den Topf damit auf null und bescheinigt dir den Betrag, den du anschließend in deiner Steuererklärung mit Gewinnen bei anderen Instituten verrechnest. Der Antrag ist an einen Stichtag im laufenden Jahr gebunden, üblicherweise den 15. Dezember. Prüfe den Topfstand deshalb vor der Kündigung und nicht danach.

Welche Unterlagen sollte ich vor der Kontoschließung sichern?

Alles, was du später nicht rekonstruieren kannst, denn nach der Schließung ist der Webzugang weg. Konkret: ein vollständiger Transaktionsexport über die gesamte Kontolaufzeit in einem maschinenlesbaren Format, die Gebühren- und Kostenabrechnungen je Jahr, weil sie in vielen Exporten fehlen, die Steuerbescheinigungen aller Jahre als Dokument, ein Stichtagsauszug mit allen offenen Positionen und Einstandswerten am Tag des Übertragsauftrags sowie gegebenenfalls die Verlustbescheinigung. Denk außerdem an die technische Seite: API-Schlüssel werden mit dem Konto ungültig, also synchronisiere dein Journal bis zum letzten Handelstag, bevor du kündigst.

Wie lange dauert ein Depotübertrag?

Das hängt vom Papier, von der Verwahrart und von den beteiligten Instituten ab und reicht von einigen Tagen bis zu mehreren Wochen. Die genaue Dauer sagt dir nur dein Anbieter. Wichtiger als die Zahl ist die praktische Folge: In diesem Zeitraum sind die betroffenen Positionen weder verkäuflich noch absicherbar, weil sie beim abgebenden Institut ausgebucht und beim aufnehmenden noch nicht eingebucht sind. Plane einen Übertrag deshalb nicht in eine Phase, in der du auf Handlungsfähigkeit angewiesen bist, und übertrage im Zweifel nicht alle Positionen gleichzeitig.

Kann ich alle Positionen übertragen lassen?

Nein. Bestimmte Positionen lassen sich nicht übertragen, insbesondere Derivate und Produkte, die das aufnehmende Institut gar nicht führt. Sie müssen vor dem Übertrag geschlossen werden. Das ist keine reine Formsache, denn ein erzwungener Verkauf löst einen steuerpflichtigen Vorgang aus, den du sonst möglicherweise in ein anderes Jahr gelegt hättest. Kläre deshalb vor dem Auftrag mit dem neuen Institut, welche deiner Positionen es überhaupt führt, und entscheide erst danach über den Zeitpunkt. Bei Kryptowerten und Derivaten lohnt diese Rückfrage besonders, weil das Angebot zwischen Anbietern stark abweicht.

Depotübertrag: Welche Daten verloren gehen

Beim Depotübertrag wandern die Wertpapiere mit, aber längst nicht alles andere. Anschaffungsdaten werden zwischen deutschen Instituten in der Regel übermittelt, Verlusttöpfe und Freistellungsauftrag dagegen nie, und deine gesamte Handelshistorie ist nach der Kontoschließung schlicht nicht mehr abrufbar. Was du vorher sicherst, hast du. Alles andere ist weg.

Was wandert beim Depotübertrag automatisch mit?

Die Bestände selbst. Das aufnehmende Institut bekommt die Stücke eingebucht, und bei einem Übertrag zwischen deutschen Instituten ohne Gläubigerwechsel werden zusätzlich die steuerlich relevanten Anschaffungsdaten übermittelt, also Anschaffungsdatum und Anschaffungskosten je Position.

Genau diese Übermittlung ist der Kern des Themas, denn ohne sie kann das neue Institut beim späteren Verkauf nicht ausrechnen, wie hoch dein tatsächlicher Gewinn war. Alles Weitere, was du bei deinem alten Broker hast, ist Vertragsverhältnis oder Datenbestand und nicht Teil des Übertrags.

Die Abläufe unterscheiden sich zwischen Anbietern in Details und Fristen. Was hier steht, beschreibt die Systematik. Die verbindlichen Angaben stehen in den Unterlagen deines Anbieters.

Warum sind die Anschaffungsdaten der kritische Punkt?

Weil ohne sie das Institut deinen Gewinn nicht ermitteln kann und deshalb einen gesetzlich festgelegten Ersatzwert ansetzen muss. Dieser Ersatzwert bemisst sich am Verkaufserlös und nicht am tatsächlichen Gewinn.

Praktisch bedeutet das: Auf eine Position, die du seit Jahren mit geringem Gewinn hältst, kann Steuer auf einen deutlich höheren angenommenen Gewinn abgeführt werden. Das Geld ist nicht verloren, denn du kannst den tatsächlichen Anschaffungspreis über deine Steuererklärung nachweisen und dir zu viel Gezahltes zurückholen. Aber der Nachweis liegt dann bei dir, und er braucht Belege.

Übertrag ohne Gläubigerwechsel

Der Normalfall: Depot A und Depot B gehören derselben Person. Hier ist der Übertrag steuerneutral und die Anschaffungsdaten werden zwischen deutschen Instituten übermittelt. Das ist der Fall, in dem am wenigsten schiefgeht.

Übertrag mit Gläubigerwechsel

Ändert sich der Inhaber, etwa bei einer Übertragung innerhalb der Familie, behandelt das abgebende Institut den Vorgang anders und meldet ihn entsprechend. Ob dabei Steuer anfällt, hängt vom Hintergrund des Vorgangs ab. Wichtig für dieses Thema ist nur: Es ist nicht derselbe Vorgang wie ein einfacher Umzug deines eigenen Depots, und du solltest ihn nicht als solchen behandeln.

Wenn eines der Institute im Ausland sitzt

Hier fehlt die automatische Übermittlung häufig, weil sie am deutschen Meldeverfahren hängt. Das aufnehmende Institut sieht dann Stücke ohne Anschaffungsdaten und setzt beim Verkauf den Ersatzwert an. Manche Institute nehmen einen Nachweis der Anschaffungsdaten entgegen und pflegen ihn ein, andere nicht. Das ist die wichtigste Frage, die du vor dem Übertrag stellen solltest, und sie gehört an das aufnehmende Institut gerichtet.

Was bleibt beim alten Broker zurück?

Vier Dinge, die keinen Übertragsauftrag kennen.

Die Verlusttöpfe. Sie werden je Institut geführt und wandern nicht mit. Aufgelaufene Verluste bleiben beim alten Broker und verrechnen sich dort mit künftigen Gewinnen, die es nach dem Wechsel nicht mehr gibt.
Der Freistellungsauftrag. Er gilt je Institut und muss beim neuen Anbieter neu erteilt werden. Wer das vergisst, zahlt Steuer auf Erträge, die eigentlich freigestellt gewesen wären.
Die Handelshistorie. Ausführungen, Gebührenabrechnungen, Orderbücher und Reports liegen im Webzugang. Nach der Kontoschließung ist dieser Zugang weg.
Die technische Anbindung. API-Schlüssel werden mit dem Konto ungültig. Automatische Importe in dein Journal brechen ab, und zwar rückwirkend für alles, was noch nicht synchronisiert war.

Der Punkt mit den Verlusttöpfen ist der teuerste, und er hat eine Lösung mit Frist. Wie die Töpfe funktionieren, steht unter Verlustverrechnung beim Trading.

Wie rettest du deine Verluste beim Wechsel?

Über eine Verlustbescheinigung. Du beantragst sie beim abgebenden Institut, das damit den Verlusttopf auf null setzt und dir den Betrag bescheinigt. Diesen Betrag machst du dann in deiner Steuererklärung geltend und verrechnest ihn dort mit Gewinnen bei anderen Instituten.

Entscheidend ist die Frist. Der Antrag ist an einen Stichtag im laufenden Jahr gebunden, üblicherweise den 15. Dezember. Wird er versäumt, bleibt der Verlust im Topf des alten Instituts stehen, und wenn dort nie wieder Gewinne anfallen, wirkt er sich nie aus.

Daraus folgt eine praktische Reihenfolge: Erst prüfen, ob ein Verlusttopf gefüllt ist, dann die Bescheinigung beantragen, dann kündigen. Wer zuerst kündigt, verliert unter Umständen den Ansprechpartner für den Antrag. Wie sich das mit dem Freibetrag verzahnt, steht unter Freistellungsauftrag und Kapitalertragsteuer.

Was solltest du vor der Kündigung sichern?

Die Faustregel lautet: Alles, was du später nicht rekonstruieren kannst. Konkret sind das fünf Dinge.

Vollständiger Transaktionsexport über die gesamte Kontolaufzeit, nicht nur über das laufende Jahr. Wähle ein maschinenlesbares Format, damit du die Daten später weiterverarbeiten kannst.
Gebühren und Kostenabrechnungen je Jahr, weil sie in vielen Exporten nicht vollständig enthalten sind.
Die Steuerbescheinigungen aller Jahre als Dokument, nicht als Bildschirmansicht.
Ein Stichtagsauszug mit allen offenen Positionen, Stückzahlen und Einstandswerten am Tag des Übertragsauftrags.
Die Verlustbescheinigung, falls der Topf gefüllt ist, mit Blick auf die Frist.

Ein Punkt wird regelmäßig übersehen: Der Übertrag dauert. Zwischen Auftrag und Einbuchung beim neuen Institut liegen je nach Papier und Verwahrart mehrere Tage bis Wochen. In dieser Zeit kannst du die Positionen weder verkaufen noch absichern. Plane den Übertrag deshalb nicht in eine Phase, in der du auf Handlungsfähigkeit angewiesen bist.

Was gilt für offene Derivate und Kryptowerte?

Nicht alles ist übertragbar. Bestimmte Positionen, insbesondere Derivate und Produkte, die das aufnehmende Institut nicht führt, lassen sich nicht übertragen und müssen vorher geschlossen werden. Das ist keine Formsache, denn ein erzwungener Verkauf löst einen steuerpflichtigen Vorgang aus, den du sonst vielleicht später gelegt hättest.

Kläre deshalb vor dem Auftrag zwei Fragen: Welche deiner Positionen führt das neue Institut überhaupt, und welche musst du schließen? Erst danach entscheidest du über den Zeitpunkt. Welche Kriterien bei der Wahl des neuen Anbieters sonst noch zählen, steht im Trading Broker Vergleich.

Muss es ein vollständiger Wechsel sein?

Nein, und die Unterscheidung zwischen Teil- und Vollübertrag löst mehrere der genannten Probleme auf einmal. Beim Teilübertrag ziehen nur einzelne Positionen um, das alte Depot bleibt bestehen.

Das hat zwei praktische Vorteile. Erstens bleibt der Verlusttopf beim alten Institut nutzbar, weil du dort weiterhin Gewinne erzielen kannst, die sich damit verrechnen. Zweitens behältst du den Zugang zu Historie, Reports und Steuerbescheinigungen, solange das Konto offen ist. Der Preis sind laufende Kosten, sofern dein Anbieter welche erhebt, und eine zweite Datenquelle, die du in dein Journal einspeisen musst.

Sinnvoll ist der Teilübertrag vor allem in zwei Fällen: wenn ein gefüllter Verlusttopf existiert, dessen Bescheinigungsfrist du in diesem Jahr nicht mehr erreichst, oder wenn du den neuen Anbieter erst im laufenden Betrieb prüfen willst, bevor du dich festlegst. In beiden Fällen verschiebst du die endgültige Entscheidung, ohne etwas zu verlieren.

Warum ist das eigene Journal die einzige anbieterunabhängige Quelle?

Weil es der einzige Datenbestand ist, der einen Anbieterwechsel überhaupt nicht kennt. Broker-Reports enden mit dem Konto, dein Trading Journal nicht.

Das ist mehr als eine Bequemlichkeit. Deine Auswertungen über mehrere Jahre, also Kennzahlen je Setup, Entwicklung der Trefferquote, Kostenquote, brauchen eine durchgehende Zeitreihe. Ein Wechsel zerschneidet diese Reihe genau dann, wenn du die Historie beim alten Anbieter nicht mehr abrufen kannst.

Praktisch heißt das: Synchronisiere alles bis zum letzten Handelstag, bevor du kündigst, und kontrolliere danach die Vollständigkeit anhand deines Stichtagsauszugs. Ein Journal, das den Wechsel lückenlos überstanden hat, ist der Beleg dafür, dass die Sicherung funktioniert hat.

In welcher Reihenfolge gehst du vor?

Die Reihenfolge entscheidet darüber, ob etwas verloren geht, weil einige Schritte nach der Kündigung nicht mehr möglich sind.

Beim neuen Institut klären, welche Positionen übernommen werden und ob Anschaffungsdaten aus dem Ausland eingepflegt werden.
Nicht übertragbare Positionen bewusst schließen und den Zeitpunkt selbst wählen.
Verlusttopf prüfen und die Verlustbescheinigung fristgerecht beantragen.
Alle Exporte und Bescheinigungen sichern, Journal vollständig synchronisieren.
Übertragsauftrag stellen und die Einbuchung samt Anschaffungsdaten kontrollieren.
Erst danach kündigen, und den Freistellungsauftrag beim neuen Institut neu erteilen.

Dieser Text ist keine Steuerberatung. Er beschreibt die Systematik, damit du die richtigen Fragen stellst. Für deinen konkreten Fall sind die Unterlagen deines Anbieters und gegebenenfalls eine steuerliche Beratung maßgeblich.

Brokerwechsel und Depotübertrag: Welche Daten dabei verloren gehen